Perda de forex não realizada

diferença entre realizada & amp; conta de perda / ganho cambial não realizada.

você poderia gentilmente me diferenciar entre o realizado & amp; conta de perda / ganho cambial não realizada.

eashwar seshadri.

Murali Babu Nallamothu respondeu.

É muito simples.

O ganho / perda não realizado de divisas surge apenas em itens abertos através do programa de avaliação de moeda estrangeira (FAGL_FC_VAL).

Estes são lançados em cada final de mês e revertidos na data inicial do próximo mês porque estes são ganhos / perdas não realizados.

O ganho / perda de Forex realizado ocorre quando você faz os clearings e faz os pagamentos. Essas diferenças surgem somente quando ao limpar os itens. (F-28, F-53, F-32, F-44 e F-03). Isso não pode ser revertido como ganho / perda não realizado.

O que é um ganho / perda não realizado?

Definição de Ganho / Perda Não Realizada. Um Ganho / Perda não realizado é o ganho ou perda hipotético em uma única Posição Aberta, ou em todas as Posições Abertas, avaliadas nas taxas atuais do mercado, conforme determinado pelo comerciante de forex ou pelo seu corretor para avaliar seu risco excepcional. O valor é calculado tomando o valor de mercado atual para uma posição e deduzindo seu valor contábil, ou seja, o montante gasto originalmente para comprar a posição aberta. Os ganhos ou perdas não realizados tornam-se Lucros ou Perdas para efeitos de declaração fiscal sempre que uma posição é liquidada ou fechada. Por exemplo, se um comerciante forex demorar muito em Euros e o mercado aprecia a seu favor, ele é dito ter um & # 8220; papel & # 8221; ganhar em sua posição. Em termos contábeis, uma perda ou ganho de papel é chamado assim porque a perda ou o ganho são reais apenas em papel até agora, a transação real ainda não foi concluída e, portanto, ainda não é responsável como lucro ou perda. Os ganhos de papel não são tributáveis, nem podem ser gravados, e até serem realizados, eles não são permanentes. O mercado de câmbio tende a ser muito volátil, e os ganhos não realizados podem desaparecer em um instante. Por esta razão, os investimentos de longo prazo em divisas não são aconselháveis ​​devido à imprevisibilidade de fundamentos básicos que influenciam o mercado. Devido à possibilidade de flutuações súbitas nos valores de mercado, um comerciante de forex sábio que possui uma posição vencedora que está executando uma tendência ascendente favorável normalmente empregará uma estratégia de parada final para bloquear a maioria de seus ganhos comerciais não realizados até uma saída atempada.

Declaração de risco: a negociação de câmbio na margem possui um alto nível de risco e pode não ser adequada para todos os investidores. Existe a possibilidade de perder mais do que o seu depósito inicial. O alto grau de alavancagem pode funcionar contra você, bem como para você.

Perda não realizada.

O que é uma "perda não realizada"

Uma perda não realizada é uma perda que resulta de deter um ativo depois de ter diminuído no preço, em vez de vendê-lo e perceber a perda. Um investidor pode preferir deixar uma perda não realizada na esperança de que o ativo acabe por se recuperar no preço, pelo menos, rompendo ou com um lucro marginal. Para fins fiscais, uma perda precisa ser realizada antes que ela possa ser usada para compensar ganhos de capital.

BREAKING Down 'Perda não realizada'

Por exemplo, suponha que um investidor comprou 1.000 ações da Widget Co. em US $ 10, e posteriormente negociou até um mínimo de US $ 6. O investidor teria uma perda não realizada de US $ 4.000 neste momento. Se o estoque posteriormente se reunir para US $ 8, em que ponto o investidor vende, a perda realizada seria de US $ 2.000. Para efeitos fiscais, a perda não realizada de US $ 4.000 é de pouca importância, uma vez que é apenas um "papel" ou perda teórica; O que importa é a perda realizada de US $ 2.000.

Gravação de ganhos e perdas de moeda não realizados.

Mesmo antes de fazer ou efetuar o pagamento em transações internacionais, ou retirar dinheiro de uma conta bancária estrangeira, existe a possibilidade de mudanças na taxa de câmbio afetarem o valor de suas transações e contas. Este potencial é referido como um ganho ou perda não realizada.

Se você tem uma conta bancária em Paris eo valor da sua moeda local cai em comparação com o franco francês, o valor da sua conta bancária em Paris aumenta. Você tem o mesmo número de francos, mas esses francos valem mais em sua moeda local do que costumavam ser. Como esses francos ainda estão em sua conta bancária, no entanto, você não aproveitou ou percebeu seu valor aumentado.

Algumas, mas nem todas, as empresas precisam explicar ganhos e perdas não realizados; consulte seu contador se você não tiver certeza de saber se você precisa ou não rastrear essas informações para sua empresa.

Para acompanhar seus ganhos e perdas não realizados, você terá que imprimir um relatório e, em seguida, usar as informações do relatório para criar uma entrada no Diário Geral.

Configuração inicial.

Para tornar as entradas necessárias para rastrear ganhos e perdas não realizados, você precisa criar uma conta de despesas especificamente para esse fim. Você pode falar com seu contador sobre a sequência adequada de numeração / nomeação para você - mas as instruções gerais são:

Vá para Listas & gt; Contas da barra de menu na parte superior da tela.

Atualizando as taxas de câmbio.

Para calcular com precisão ganhos e perdas não realizados para o mês atual, você deve primeiro atualizar a taxa de câmbio da moeda para refletir a taxa atual. O AccountEdge não tem a capacidade de atualizar automaticamente as taxas de câmbio, então este é um processo manual. Se você não executar esta etapa, seus ganhos e perdas não realizados serão mal informados.

Você pode alterar a taxa de câmbio de uma moeda para sua taxa anterior depois de ter registrado seus ganhos e perdas não realizados.

Para alterar uma taxa de câmbio:

Vá para Listas & gt; Moedas da barra de menus na parte superior da tela.

Contabilização de ganhos e perdas não realizados.

Se você falou com seu contador e eles confirmaram que você precisa contabilizar os ganhos / perdas de moeda não realizados, você primeiro precisa encontrar os valores de ganho / perda não realizados. Para fazer isso:

Vá para Relatórios & gt; Índice de relatórios da barra de menus na parte superior da tela.

Depois de ter esses números, você pode gravar uma Entrada de Diário Geral para contabilizar estes.

Gravando a Entrada Geral do Diário:

Vá para o módulo Contas e clique em Gravar entrada do diário.

Selecionando as contas.

Se a conta for uma conta de ativos:

Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar um ganho de moeda (valor positivo) para uma conta corrente ou outra conta de ativos, credite a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizados e insira um valor de débito igual para a conta de câmbio associada à conta do ativo. Se o Currency & ndash; O Relatório de Ganho / Perda não realizado mostra uma perda de moeda para a conta de ativos, debita a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizadas e insira um valor de crédito igual para a conta de câmbio associada à conta de ativos.

Se a conta for uma conta de passivo ou patrimonial:

Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar um ganho de moeda para uma conta de passivo ou patrimônio, credite a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizados e insira um valor de débito igual para a conta de câmbio associada à conta de passivo ou patrimonial. Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar uma perda de moeda para a conta de passivo ou patrimônio, debite a Conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizadas e insira um valor de crédito igual para a conta de câmbio associada à conta de passivo ou patrimonial.

Criando uma Entrada Recorrente.

Se desejar, você pode salvar a entrada do Diário Geral como uma transação recorrente. Ao fazer isso, você economizará tempo quando você registrar seus ganhos e perdas não realizados nos próximos meses. Siga estas etapas para salvar uma entrada recorrente:

Vá para o módulo Contas e clique em Gravar entrada do diário.

Inverter a entrada do mês anterior.

Quando você rastreia ganhos e perdas não realizados, você faz uma entrada para o mês atual e, em seguida, inverte a entrada que você fez no mês anterior. É importante que você lembre de reverter a entrada do mês anterior; se não o fizer, os valores de perda e perda para os próximos meses serão imprecisos.]

Vá para Configuração & gt; Preferências da barra de menus na parte superior da tela.

Uma vez feito isso, você pode alterar a preferência de segurança (as transações não podem ser alteradas, elas devem ser revertidas) para que você possa excluir novamente as transações novamente.

Para ganhos ou perdas realizados em vendas e compras, uma publicação é feita automaticamente para a conta de Ganhos / Perdas de Moedas. Para ganhos e perdas em dinheiro realizados em transferências, depósitos e retiradas, você precisa fazer uma entrada de diário geral para a conta de Ganhos / Perdas de Moedas. A conta Ganho / perda de moeda é mostrada (vinculada) na Configuração & gt; Contas vinculadas & gt; Contas & amp; Janela de contas bancárias.

Como as contas de ganhos e perdas não realizadas e realizadas são usadas?

Quando as transações abertas existem no final de um período, a taxa final de troca ou conversão é usada para calcular a exposição atual da empresa.

Se existir uma variação negativa (crédito) entre o valor inicial ou o valor de conversão de uma transação e o valor final de troca ou conversão dessa transação, o valor da variação é lançado na conta de Perdas não realizadas.

Se existir uma variação positiva (débito) entre o valor inicial ou o valor de conversão de uma transação e o valor final da troca ou da conversão dessa transação, o valor da variação é lançado na conta Gain não realizado. Essas entradas são revertidas no próximo período e o processo é repetido até que as transações sejam fechadas.

Contas a pagar importantes e contas a receber revertem as entradas de ganhos ou perdas não realizadas automaticamente na próxima vez que realizam uma operação que afete a transação. Para as transações reavaliadas no Razão, você deve inserir as entradas do diário de reversão manualmente.

Observação O aplicativo do Razão geral não publica nenhuma entrada nas contas de ganhos ou perdas realizadas. Contas a pagar e contas a receber são os únicos aplicativos que usam essas contas.

Após a conclusão das transações, o aplicativo Contas a Pagar ou Contas a Receber calcula o ganho ou perda real e o publica na conta de ganhos ou perdas realizada.

O exemplo a seguir ilustra câmbio e reavaliação.

O Serviço de Catering de Pierre envia a LGE Corporation por 1500 GBP.

A moeda base da LGE Corporation é US $ (USD).

A data da factura é 15 de março.

A Data de Vencimento da Fatura é 15 de abril.

A taxa de câmbio em 15 de março é 0.1642.

A fatura é trocada para US $ 246,30 (1500 GBP * 0.1642) na moeda base.

A entrada do diário de amostra para registrar a transação é:

Em 30 de março, a fatura continua não remunerada.

A taxa de câmbio é agora 0.1662.

O valor da fatura da moeda base se pago hoje seria de US $ 249,30.

Uma perda não realizada é registrada pela LGE Corporation.

A amostra do diário para registrar a perda não realizada é:

Reavaliação (próximo período)

Em 30 de abril, a fatura continua não remunerada.

A taxa de câmbio é agora 0.1674.

Uma entrada de reversão para remover a perda não realizada ($ 3.00) deve ser registrada pela LGE Corporation. Uma entrada para a nova perda não realizada ($ 4.80) também deve ser registrada.

A entrada do diário de amostra seria:

Em 1º de maio, a fatura é paga.

A taxa de câmbio é agora 0.1677.

O valor da fatura da moeda base é de US $ 251,55.

A entrada do diário de amostra para registrar a perda realizada seria: